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 Mandanteninformationen Mai 2024

Mandanteninformationen Mai 2024

Das Wichtigste
Informationen aus dem Steuerrecht.
 

  1. Die E-Rechnung für Unternehmen ab 1.1.2025
  2. Wachstumschancengesetz – ein kurzer Überblick
  3. Pauschbeträge für Sachentnahmen 2024
  4. Falscher Umsatzsteuerausweis bei Rechnung an Endverbraucher schadet nicht
  5. Kein Werbungskostenabzug für Prozesskosten zur Erlangung nachehelichen Unterhalts

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Mandanteninformationen April 2024

Mandanteninformationen April 2024

Das Wichtigste
Informationen aus dem Steuerrecht.

 

  1. Status des Wachstumschancengesetzes
  2. Steuerbefreiung der Einnahmen aus kleinen PV-Anlagen
  3. Berufliche Weiterbildung: Darlehenserlass kann Steuerlast erhöhen
  4. Einkommensteuer bei Verkauf von Immobilien aus Erbengemeinschaft – Rechtsprechungsänderung
  5. Immobilienverkauf ist privates Veräußerungsgeschäft, wenn ein Eigentümer bei Trennung auszieht
  6. Bei unentgeltlicher Pflege Steuervorteil nutzen

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 Mandanteninformationen März 2024

Mandanteninformationen März 2024

Das Wichtigste
Informationen aus dem Steuerrecht.
 

  1. Einkommensteueränderungen 2024
  2. Vorabpauschale 2024: Was Fondsanleger wissen müssen
  3. Umzugskosten: Pauschalen ab März 2024
  4. Steuerliche Identifikationsnummer ab 2023 verpflichtend für Lohnsteuerbescheinigungen
  5. Steuerneutrale Vermögensübertragungen jetzt auch für beteiligungsidentische Personengesellschaften
  6. Keine Steuerbefreiung für den Verkauf von Gartengrundstücken 

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 Mandanteninformationen Februar 2024

Mandanteninformationen Februar 2024

Das Wichtigste
Informationen aus dem Steuerrecht.
 

  1. Steuerbefreiung von Betriebsvermögen bei Erbschaft und Schenkung
  2. Kreditmarktförderungsgesetz: Dezemberhilfe steuerfrei
  3. Behandlung von kostenlosen oder verbilligten Mahlzeiten
  4. Zeitpunkt der Umsatzbesteuerung
  5. Umsatzsteuerpflicht für Kontrollgebühren auf Privatparkplätzen
  6. Minderung des geldwerten Vorteils bei Dienst-wagennutzung durch Parkplatzmieten
  7. Unverhältnismäßig hohe Zahlung kein Trinkgeld

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 Mandanteninformationen Januar 2024

Mandanteninformationen Januar 2024

Das Wichtigste
Informationen aus dem Steuerrecht.
 

  1. Steuererleichterung für Arbeitnehmer ohne feste Tätigkeitsstätte
  2. Pflichtangaben auf Kassenbons ab 2024
  3. Abgrenzung von Werbeausgaben und Sachzuwendungen
  4. Bindungswirkung von Grundbesitzwerten bei der Schenkungsteuer
  5. Steuerliche Pflichten für Vermieter von Luxusimmobilien
  6. Arbeitgeberzuschüsse zum Deutschlandticket
  7. Terminsache: Grundsteuererlass
  8. Aktualisierte Reisekostenpauschalen ab 2024 
  9. Künstlersozialabgabe

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Jahresrundschreiben 2023

Jahresrundschreiben 2023

Das Wichtigste zum
Jahreswechsel 2023/2024

 

Steuerliche Gesetze und Gesetzesinitiativen der Bundesregierung

 

  • Basiszinssatz wurde angepasst
  • Meldepflicht für Plattformenbetreiber
  • Entwurf zum Wachstumschancengesetz
  • Elektronische Rechnung soll Pflicht im B2B-Bereich werden
  • Zukunftsfinanzierungsgesetz
  • Mindestlohn steigt in zwei Stufen


Für alle Steuerpflichtigen

 

  • Neuregelungen für Homeoffice und Arbeitszimmer – Steuerliche Erleichterungen im Überblick
  • Beitragsanpassung in der Pflegeversicherung
  • Anrechnung von Einkünften bei Unterhaltsaufwendungen
  • Unternehmereigenschaft beim Internethandel (hier: ebay)
  • Unentgeltliche Überlassung von Wohnraum kann zu privatem Veräußerungsgeschäft führen
  • Elektronische Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung
  • Aufteilung des Gesamtkaufpreises eines bebauten Grundstücks
  • Entnahme von Alt-Photovoltaikanlagen
  • Umsatzsteuerliche Maßnahmen zum Ausbau von PV-Anlagen
  • Werbung auf Kennzeichen des Privatwagens der Arbeitnehmer
  • Gleicher Lohn bei Teilzeitbeschäftigung
  • Veräußerung eines Mobilheims
  • Veräußerungsgewinne bei Kryptowährungen sind steuerpflichtig
  • Dienstwagen-Zuzahlung mindert Versteuerung
  • Privates Veräußerungsgeschäft bei Grundstücksteilung
  • Steuerfreiheit bei Telefonkosten des Arbeitnehmers
  • Steuerliche Begünstigung durch „Fünftelregelung“ entfällt bei gestaffelter Auszahlung
  • Veräußerung eines Einfamilienhauses nach Scheidung
  • Erbfallkostenpauschale für Nacherben
  • Mieterabfindungen als Werbungskosten
  • Inflationsprämie für Arbeitnehmer mit mehreren Dienstleistungsverhältnissen
  • Kein besonderes Nutzungsrecht erforderlich für Steuerermäßigung bei Handwerkerleistungen
  • Aufwendungen für ein Hausnotrufsystem


Für Gewerbetreibende / Freiberufler / GmbH

 

  • Künstlersozialabgabe
  • Bewertung der Einlage einer GmbH-Beteiligung
  • Vorsteuer – Zeitnahe Dokumentation der Zuordnungsentscheidung
  • Vorweggenommene Betriebsausgaben bei der Gewerbesteuer
  • Keine anschaffungsnahen Herstellungskosten bei Entnahme aus Betriebsvermögen
  • AfA bei kürzerer tatsächlicher Nutzungsdauer Anpassung der Betriebsausgabenpauschale
  • Beginn der Gewerbesteuerpflicht bei gewerblichem Grundstückshandel
  • Firmenwagengestellung bei Schätzung des Kraftstoffverbrauchs
  • 1-%-Regelung bei Handwerkerfahrzeug
  • Berichtigung einer Rechnung mit Rückwirkung
  • Vorsteuerabzug bei Betriebsveranstaltungen

 

Handlungsempfehlungen und Gestaltungshinweise zum Jahresende

 

  • Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienst- und Handwerkerleistungen
  • Weihnachts-/Betriebsfeier
  • Geschenke an Geschäftsfreunde
  • Geschenke an Arbeitnehmer
  • Abschreibung von geringwertigen Wirtschaftsgütern
  • Sonderabschreibung für kleine und mittlere Unternehmen
  • Aufbewahrungsfristen

 

Besten Dank für das uns im Jahr 2023 entgegengebrachte Vertrauen, frohe Weihnachten und ein gesundes und erfolgreiches neues Jahr!

 

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 Mandanteninformationen Dezember 2023

Mandanteninformationen Dezember 2023

Das Wichtigste
Informationen aus dem Steuerrecht.
 

  1. Geplante Sozialversicherungsrechengrößen ab 2024
  2. Geplante Sachbezugswerte 2024
  3. Kosten für Pflege-WGs als außergewöhnliche Belastungen absetzbar
  4. Erweiterung des ermäßigten Umsatzsteuersatzes bei kurzfristiger Vermietung
  5. Vermietung von Grundstücken mit Betriebsvorrichtungen
  6. Nachlassverbindlichkeiten aus rückwirkender Betriebsaufgabe nicht steuermindernd ansetzbar
  7. Bundesfinanzhof bestätigt Verfassungsmäßigkeit von Säumniszuschlägen
  8. Handlungsempfehlungen und Gestaltungshinweise zum Jahresende

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 Mandanteninformationen November 2023

Mandanteninformationen November 2023

Das Wichtigste
Informationen aus dem Steuerrecht.
 

  1. Elektronische Rechnung wird Pflicht im B2B-Bereich
  2. Neuregelungen für Homeoffice und Arbeitszimmer – Steuerliche Erleichterungen im Überblick
  3. Wachstumschancengesetz – Neuerungen im Regierungsentwurf
  4. Kindergeld bei Studium außerhalb Europas
  5. Erhöhung der Schwellenwerte für Unternehmensgrößenklassen geplant
  6. Ermäßigter Steuersatz in der Gastronomie wird nicht verlängert
  7. Umsatzsteuer für Gas und Fernwärme
  8. Nichtbeanstandungsregelung bei Betrieb kleiner Photovoltaikanlagen

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 Mandanteninformationen Oktober 2023

Mandanteninformationen Oktober 2023

Das Wichtigste
Informationen aus dem Steuerrecht.
 

  1. Zukunftsfinanzierungsgesetz – Beschluss des Regierungsentwurfs
  2. Vorsteuerabzug bei Betriebsveranstaltungen
  3. Steuerhinterziehungsbekämpfung: Online-Vermietungsportale im Fokus
  4. Außerbilanzielle Korrekturen beeinflussen Gewinngrenze für Investitionsabzugsbeträge nicht
  5. Erstattete Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung
  6. Verlustrücktrag im Entstehungsjahr ohne Doppelverwendung
  7. Pauschalisierung der Lohnsteuer für geringfügig Beschäftigte
  8. Bewertung lebenslänglicher Nutzungen in der Erbschaftsteuer

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 Mandanteninformationen September 2023

Mandanteninformationen September 2023

Das Wichtigste
Informationen aus dem Steuerrecht.
 

  1. Entwurf zum Wachstumschancengesetz
  2. Inflationsprämie für Arbeitnehmer mit mehreren Dienstleistungsverhältnissen
  3. 1-%-Regelung bei Handwerkerfahrzeug
  4. Kinderbetreuungskosten: Haushaltszugehörigkeit als Voraussetzung für steuerlichen Abzug
  5. Österreichische Sozialversicherungsbeiträge nicht in Deutschland absetzbar
  6. Kein besonderes Nutzungsrecht erforderlich für Steuerermäßigung bei Handwerkerleistungen

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