Die Energiepreispauschale ist in aller Munde. Doch was genau bedeutet dies für Sie und Ihre Mitarbeiter? Mit dem Septembergehalt erhalten Ihre Mitarbeiter einmalig eine steuerpflichtige Energiepreispauschale in Höhe von 300 € ausbezahlt. Eine Sozialversicherungspflicht entsteht nicht.

Voraussetzung ist, dass es sich um ihr erstes Arbeitsverhältnis handelt. In diesem Fall erfolgt die Auszahlung auch an Aushilfen! Erforderlich dafür ist eine entsprechende Erklärung des Mitarbeiters. Diese kann wie folgt lauten:

„Hiermit bestätige ich ………………….. (Arbeitnehmer), dass mein am 1. September 2022 bestehendes Dienstverhältnis mit ………………… (Arbeitgeber) mein erstes Dienstverhältnis (Haupt-Dienstverhältnis) ist. Mir ist bekannt, dass bei einer unrichtigen Angabe der Tatbestand einer Steuerstraftat oder -ordnungswidrigkeit vorliegen kann.“

Vor allem für die Fälle einer geringfügigen Beschäftigung (Minijob) darf der Arbeitgeber die Energiepreispauschale nur dann an den Arbeitnehmer auszahlen, wenn es sich bei der Beschäftigung um das erste Dienstverhältnis (Haupt-Dienstverhältnis) handelt. Der Arbeitnehmer kann in diesem Fall nicht wählen, welches sein Hauptarbeitsverhältnis ist!

Als Unternehmer sind Sie nicht mit der Energiepreispauschale belastet. Vielmehr dürfen Sie insoweit die Lohnsteuerzahlung ans Finanzamt reduzieren.

Wie gewohnt gibt es viele Sonderfälle. Gerne helfen wir Ihnen dabei sichere Lösungen zu finden.

Weitere Neuerungen sind die Anhebung des Mindestlohns ab 1.7.2022 auf 10,45 € und ab 1.10.2022 auf 12 € brutto sowie die Anhebung der Mini-Job-Grenze ab 1.10.2022 auf 520 €.

Ferner erhalten Ihre Mitarbeiter aufgrund der Erhöhung des Grundfreibetrags mit bzw. ab der Juli-Abrechnung eine Erhöhung des Nettogehalts.

Ergänzend haben wir für Sie wichtige Informationen zum Thema Arbeitsverträge: Das Nachweisgesetz wurde geändert. Was bedeutet dies für Ihre Arbeitsverträge ab dem 1.8.2022? Eine gute Übersicht finden Sie bei der IHK Stuttgart (Hier klicken)

Wir begleiten Sie professionell und gewissenhaft bei den anstehenden Lohn- und Gehaltsabrechnungen und stehen Ihnen gerne für Ihre Rückfragen zur Verfügung!

Ihre EKW Steuerberatung

 Muster-Erklärung Mitarbeiter

Ihre EKW Steuerberatung wurde erneut als digitale Kanzlei zertifiziert.

Was bedeutet das für Sie?

Wir bieten Ihnen die Möglichkeit Ihren gesamten Buchhaltungsprozess voll digital zu gestalten.

Das beginnt mit dem Erfassen und Hochladen aller relevanten Buchhaltungs-unterlagen durch Sie auf einer von uns für Sie bereitgestellten elektronischen Plattform.

Nachdem die vollständig übermittelten Daten von uns verarbeitet wurden können Sie sofort auf Ihre aktuelle betriebswirtschaftliche Auswertung zugreifen.

Das Wichtigste
Informationen aus dem Steuerrecht.
 

1. Weitere Corona-Maßnahmen für steuerliche Entlastungen
2. Steuerfreie Zuschläge für Sonn-, Feiertage und Nachtzeit
3. Steuerermäßigung für zusammengeballte Überstundenvergütungen
4. Anwendung der 1-%-Regelung bei hochpreisigen Pkw
5. Übertragung des Kinderfreibetrags bei nichtehelicher Lebensgemeinschaft der Eltern
6. Erbschaftsteuerbefreiung für ein Familienheim
7. Umlage der Grundsteuer auf Mieter

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Das Wichtigste
Informationen aus dem Steuerrecht.

1. TERMINSACHE: Abgabe der Erklärung zur Feststellung des Grundsteuerwerts ab 1.7.2022
2. TERMINSACHE: Anträge Überbrückungshilfe IV
3. Bundesfinanzministerium senkt Zinssatz für Nachzahlungen und Erstattungen auf 0,15 % pro Monat
4. Häusliches Arbeitszimmer muss für ausgeübte Tätigkeit nicht erforderlich sein
5. Keine sog. Spekulationssteuer für (rechtswidrig) bewohntes Gartenhaus
6. Nachweis einer kürzeren Restnutzungsdauer (höheren AfA) eines Gebäudes durch Wertgutachten
7. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende im Trennungsjahr
8. Steuerliche Berücksichtigung von Mieterabfindungen
9. Unterhaltsaufwendungen für in Deutschland geduldete ukrainische Angehörige

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Das Wichtigste
Informationen aus dem Steuerrecht.
 

1. Entlastungspaket des Bundes wegen der hohen Energiepreise
2. Verkauf eines betrieblichen Pkw mit privater Nutzung
3. Bundesfinanzministerium äußert sich zur Nutzungsdauer für Computerhard- und Software
4. Erstattung von Parkgebühren an Arbeitnehmer kann zu Arbeitslohn führen
5. Sonderausgabenabzug für Kinderbetreuungskosten – hier: Anrechnung steuerfreier Zuschüsse
6. TERMINSACHE: Frist durch das Transparenzregister und Finanzinformationsgesetz beachten
7. Abweichende Gewinnverteilung bei einer GmbH

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Das Wichtigste
Informationen aus dem Steuerrecht.

1. Bundesregierung plant 10 Entlastungspunkte für Bürgerinnen und Bürger
2. Verlängerung der Corona-Hilfen bis 30.6.2022
3. Viertes Corona-Steuerhilfegesetz auf den Weg gebracht
4. Minijobgrenze und Mindestlohn sollen ab dem 1.10.2022 steigen
5. Gesetzliche Senkung des Zinssatzes für Nachzahlungs- und Erstattungszinsen
6. Finanzgericht Münster hat Zweifel an der Höhe der Säumniszuschläge
7. Homeoffice-Pflicht endet zum 30.3.2022

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Das Wichtigste
Informationen aus dem Steuerrecht.
 

1. Reform der Grundsteuer zum 1.1.2025
2. Rückzahlung von Corona-Soforthilfen
3. Abschreibung eines Firmenwagens bei Betriebsaufgabe
4. Zeitpunkt für Beginn und Beendigung eines Hochschulstudiums
5. Leistungsaustausch bei Ausfallhonorar
6. Überhöhte Verzinsung eines Gesellschaftsdarlehens als vGA
7. TERMINSACHE: Künstlersozialabgabe bis 31.3.2022 anmelden
8. TERMINSACHE: Antrag auf Grundsteuererlass bis 31.3.2022 stellen

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Das Wichtigste
Informationen aus dem Steuerrecht.
 

1. Steuerfreie (Corona-)Sonderzahlungen an Arbeitnehmer bis 31.3.2022 verlängert
2. Sonderregelungen im verschärften Infektionsschutzgesetz
3. Hilfen für Adventsmärkte durch die Überbrückungshilfe IV
4. Neue Regeln beim Sachbezug seit dem 1.1.2022
5. Leistungsbeschreibung in Rechnungen
6. Verlängerung der Innovationsprämie für E-Autos bis Ende 2022
7. Erhebung der Umsatzsteuer für eine Fastfood-Filiale
8. Gewinne aus Kryptowährungsgeschäften sind steuerpflichtig
9. Erbschaftsteuer bei Hinzuerben von Doppelhaushälften

Bitte beachten Sie:
 
Bis zum 28.2.2022 haben Sie die Wahl, ob Sie die Geschenke des Jahres 2021 an Ihre Geschäftspartner freiwillig pauschal mit 30 % versteuern (§ 37 b EStG). 
Durch diese Pauschalsteuer ist die steuerliche Erfassung des geldwerten Vorteils bei Ihrem Geschäftspartner abgegolten. 
 
Sofern Sie dies nicht wünschen, ist damit zu rechnen, dass das Finanzamt im Falle einer Prüfung bei Ihnen Kontrollmitteilungen an die Finanzämter Ihrer Geschäftspartner verschickt. Für sog. Streuwerbeartikel (bis 10 €) ist keine Pauschalversteuerung erforderlich. Bitte informieren Sie Ihre Lohnsachbearbeiterin mit Angabe des Gesamtbetrages aller Geschenke des Geschäftsjahres 2021, wenn Sie die Pauschalversteuerung wünschen. Gerne stehen wir Ihnen für weitere Informationen zur Verfügung! 

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Das Wichtigste
Informationen aus dem Steuerrecht.
 

1. Verlängerung der Corona-Hilfen bis März 2022
2. Steuer-ID ab 2022 auch im Minijob melden
3. Aufbewahrung von Rechnungen bei elektronischen Registrierkassen
4. Gewinnerzielungsabsicht bei kleinen Photovoltaikanlagen bzw. Blockheizkraftwerken
5. Fahrtenbücher mit kleinen Mängeln
6. Beitragsbemessungsgrenzen, Sachbezugswerte und Künstlersozialabgabe für 2022
7. Keine neuen Auslandspauschalen für das Jahr 2022

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DAS WICHTIGSTE
zum Jahreswechsel 2021/2022

Steuerliche Gesetze und Gesetzes initiativen der Bundesregierung

• Regelungen durch das Jahressteuergesetz 2020
• Drittes Corona-Steuerhilfegesetz in Kraft
• Neue Pflichten durch das Transparenzregister- und Finanzinformationsgesetz
• Neues Gesetz zur Abwehr von Steueroasen beschlossen
• Reform des Personengesellschaftsrecht auf den Weg gebracht
• Optionsmöglichkeit zur Körperschaftsteuer wird eingeführt

Für alle Steuerpflichtigen

• Höhe der Verzinsung für Steuernachforderungen und -erstattungen verfassungswidrig
• Steuerliche Berücksichtigung eines Homeoffice während der Corona-Pandemie
• Steuerliche Verbesserung für Menschen mit Behinderungen
• Anhebung von Übungsleiterfreibetrag und Ehrenamtspauschale
• Steuerliche Erleichterungen für freiwillige Impfhelfer
• Steuerbefreiung von Beratungsleistungen zur beruflichen Neuorientierung
• Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung
• Steuerermäßigung bei haushaltsnaher Tätigkeit und Handwerkerleistung
• Keine Werbungskostenkürzung bei Wegfall von Mieteinnahmen durch Corona-Krise
• Keine Berücksichtigung der Instandhaltungsrücklage bei Berechnung der Grunderwerbsteuer
• Ermittlung der ortsüblichen Marktmiete vorrangig per örtlichem Mietspiegel
• Auf anteiligen Veräußerungsgewinn für ein häusliches Arbeitszimmer entfällt die Besteuerung
• Verlustverrechnungsbeschränkung für Aktienveräußerungen verfassungswidrig?
• Keine Doppelbesteuerung von gesetzlichen Renten

Für Gewerbetreibende/Freiberufler

• Vereinfachungsregel bei kleinen Photovoltaikanlagen und vergleichbaren Blockheizkraftwerken
• Nutzungsdauer von Computer-Hard- und Software auf ein Jahr verkürzt
• Berücksichtigung des Veräußerungserlöses eines teilweise privat genutzten Pkw
• Bewertungsabschlag bei verbilligter Wohnraum überlassung
• Abgrenzung zwischen Geldleistung und Sachbezug
• Nachweis einer fast ausschließlich betrieblichen Nutzung bei Pkw
• Anerkennung von Bewirtungsrechnungen als Betriebsausgaben
• Veräußerung von privaten und betrieblichen Gütern über Ebay
• Sponsoringaufwendungen eines Frei beruflers als Betriebsausgaben
• Sozialversicherungspflicht von mitarbeitenden Gesellschaftern konkretisiert
• Verlängerung der Steuererklärungs fristen für 2020

Handlungsempfehlungen und Gestaltungshinweise zum Jahresende

• Steuerfreie (Corona-)Sonderzahlungen an Arbeitnehmer bis 31.3.2022 verlängert
• Neuer Mindestlohn ab 1.1.2022
• TERMINSACHE: Sonderabschreibungen beim Mietwohnungsneubau
• Änderung bei der Sonderabschreibung für kleine und mittlere Unternehmen
• Gewinnplanung mit geändertem Investitions abzugsbetrag
• Längere Frist beim Investitionsabzugsbetrag
• Geschenke an Geschäftsfreunde
• Geschenke an Arbeitnehmer
• Weihnachts-/Betriebsfeier
• Degressive Abschreibung in Anspruch nehmen, wenn sinnvoll
• Aufbewahrungsfristen

Download Jahresrundschreiben